El 20 de agosto de 2024, la Asamblea Legislativa de El Salvador recibió una importante iniciativa legislativa: el Proyecto de Ley para el Fomento de Entidades Fintech y Regulación de Servicios Financieros Digitales. Este proyecto tiene como objetivo establecer un marco regulatorio para las entidades Fintech que operan en el país, con el fin de fomentar el desarrollo y la innovación en el sector de los servicios financieros digitales.
Objetivo y Alcance de la Ley
El Proyecto de Ley busca regular y promover los modelos de negocios basados en tecnologías financieras en El Salvador, facilitando el desarrollo de nuevos productos y servicios financieros digitales. Esto incluye a las personas jurídicas, tanto salvadoreñas como extranjeras, que operen en el territorio nacional y ofrezcan productos o servicios financieros digitales mediante el uso de tecnologías avanzadas.
Segmentos Regulatorios y Requisitos
La ley reconoce y regula tres segmentos clave del ecosistema financiero digital:
- Pagos mediante plataformas digitales
- Plataformas digitales de financiamiento alternativo (crowdfunding)
- Préstamos por medio de plataformas digitales
Estos segmentos serán considerados entidades Fintech y, por lo tanto, estarán regulados e integrados en el sistema financiero bajo las nuevas normativas. El proyecto establece los requisitos para la constitución y el inicio de operaciones de estas entidades, que deberán ser autorizados por la Superintendencia del Sistema Financiero o el Banco Central de Reserva, dependiendo de la actividad específica.
Ambiente de Prueba Controlado
Una de las innovaciones clave del proyecto es la creación del Ambiente de Prueba Controlado. Este entorno permitirá a las entidades Fintech experimentar y desarrollar pruebas piloto de sus proyectos en condiciones seguras. El Banco Central de Reserva será el encargado de otorgar las autorizaciones para ingresar a este ambiente, que ofrecerá licencias temporales de hasta seis meses, prorrogables a solicitud del interesado. Superar las pruebas en este entorno permitirá a las entidades obtener la certificación necesaria para iniciar la autorización de nuevos productos o servicios.
Exención Fiscal y Nuevas Entidades
El proyecto también propone una exención fiscal por cinco años para las entidades Fintech respecto al Impuesto Sobre la Renta sobre los ingresos, réditos o ganancias provenientes de sus inversiones. Esta exención aplicará a las nuevas entidades que se constituyan bajo la nueva ley, y a las entidades existentes con menos de cinco años de operación, las cuales podrán beneficiarse del periodo restante hasta completar los cinco años.
Además, la ley contempla la creación de dos nuevas entidades:
– Consejo de Innovación Financiera (CIF): encargado de promover un ecosistema financiero digital equilibrado basado en modelos de negocio y tecnología financiera.
– Oficina de Innovación Financiera (OIF): formada por personal técnico de la Superintendencia del Sistema Financiero (SFF) y el Banco Central de Reserva (BCR), dedicada a impulsar la innovación financiera y el desarrollo de modelos de negocio Fintech.
Proceso Legislativo y Próximos Pasos
El Proyecto de Ley está actualmente en revisión por la Comisión de Tecnología, Turismo e Inversión de la Asamblea Legislativa. Una vez emitido el dictamen correspondiente, el proyecto será sometido a discusión, modificación y aprobación en el Pleno Legislativo. La ley entraría en vigencia 30 días después de su publicación en el Diario Oficial, excluyendo a los sujetos regulados por otras leyes existentes como la Ley Bitcoin, la Ley de Emisión de Activos Digitales y la Ley para Facilitar la Inclusión Financiera.
Conclusión
La Ley para el Fomento de Entidades Fintech y Regulación de Servicios Financieros Digitales representa un avance significativo en la regulación del sector financiero digital en El Salvador. Con la creación de un marco regulatorio claro y la introducción de incentivos fiscales, se busca atraer inversiones y fomentar la innovación en el ámbito de las tecnologías financieras. Los interesados deben seguir de cerca el avance del proyecto en la Asamblea Legislativa y prepararse para adaptarse a las nuevas normativas que impactarán el futuro del sector Fintech en el país.
Fernando Argumedo
Asociado
El Salvador
